Бизнес-план предприятия по переработке твердых производственных отходов муниципального образования «Город Хабаровск»
В практике финансового анализа широкое распространение имеют показатели, играющие роль индикаторов ликвидности, устойчивости, рентабельности, деловой активности компании. Анализ всей совокупности финансовых показателей в динамике и сравнение их с аналогичными оценками деятельности других предприятий, действующих в сопоставимых условиях, позволяет сделать обоснованные выводы о финансовом положении компании и перспективах ее развития.
Финансовые показатели рассчитываются на основании данных, содержащихся в финансовых отчетах. Для этих целей используется консолидированная (обобщенная) форма балансового отчета и отчета о финансовых результатах, а также отчет об использовании прибыли. Ниже приводится форма этих отчетов (таблица 2.14).
Таблица 2.14 – Финансовые показатели
|
Строка |
01.2011 |
02.2011 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
23 | |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
23 | |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
205000 |
-386000 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
6833 |
-12867 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
4 |
-4 |
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
4 |
13 |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
244 |
439 |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|ЕQ) |
-169 |
-130 |
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 |
100 |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
-695 |
-71 |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
-695 |
-71 |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-2605 |
-958 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-2605 |
-958 |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
1810 |
283 |
|
Строка |
03.2011 |
04.2011 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
17 |
23 |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
17 |
23 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
-413000 |
-386000 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
-13767 |
-12867 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-6 |
-8 |
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
26 |
27 |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
575 |
439 |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|BQ) |
-121 |
-130 |
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 |
100 |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
-14 |
11 |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
-14 |
11 |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
-372 |
284 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
-372 |
284 |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
78 |
-84 |
|
Строка |
05.2011 |
06.2011 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
43 |
56 |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
43 |
56 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
-285000 |
-219000 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
-9500 |
-7300 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-13 |
-18 |
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
18 |
14 |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
233 |
178 |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|BQ) |
-175 |
-228 |
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 |
100 |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
32 |
21 |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
32 |
21 |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
564 |
282 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
564 |
282 |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
-425 |
-362 |
|
Строка |
07.2011 |
08.2011 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
74 |
95 |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
74 |
95 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
-128000 |
-27000 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
-4267 |
-900 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-30 |
-142 |
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
10 |
8 |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
134 |
106 |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|BQ) |
-391 |
-1852 |
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз | ||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 |
100 |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
28 |
32 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-30 |
-142 |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
28 |
32 |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
294 |
256 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
294 |
256 |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
-853 |
-4489 |
|
Строка |
09.2011 |
10.2011 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
108 |
126 |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
108 |
126 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
39000 |
130000 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
1300 |
4333 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
98 |
30 |
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
7 |
6 |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
93 |
79 |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|BQ) |
1282 |
385 |
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 |
100 |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
21 |
28 |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
21 |
28 |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
147 |
173 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
147 |
173 |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
2031 |
840 |
|
Строка |
11.2011 |
12.2011 |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
145 |
157 |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
145 |
157 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
226140 |
288180 |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
7538 |
9606 |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
17 |
13 |
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
5 |
5 |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
69 |
64 |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|BQ) |
223 |
177 |
|
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
3 | |
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 |
100 |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
32 |
21 |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
30 |
19 |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
158 |
93 |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
158 |
93 |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
510 |
258 |
|
Строка |
1-6.2012 | |
|
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
5625 | |
|
Коэффициент срочной ликвидности, (QR) % |
5625 | |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) руб. |
580713 | |
|
Чистый оборотный капитал, (NWC) CNY |
19357 | |
|
Коэффициент оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
6 | |
|
Коэффициент оборачиваем. основных средств (FAT) | ||
|
Коэффициент оборачиваем. активов (TAT) |
6 | |
|
Суммарные обязательства к активам, (TD|TA) % |
2 | |
|
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD|BQ) |
2 | |
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
100 | |
|
Коэффициент рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
24 | |
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
23 | |
|
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
134 | |
|
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
134 | |
|
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
137 |
Интересное из раздела
Экологическая реабилитация региона бассейна Балтийского моря
При создании территориальной
природоохранной программы формируется набор мероприятий, реализация которых
позволяет достичь поставленную цель по стабилизации или улучшению
экологического сос ...
Экология Туймазинского района Республики Башкортостан
На всех стадиях своего
развития человек был тесно связан с окружающим миром. Но с тех пор как
появилось высокоиндустриальное общество, опасное вмешательство человека в
природу резко усилило ...
Экологическое образование младших школьников на основе межпрдметных связей
Актуальность проблемы
исследования: межпредметные связи в
школьном обучении являются конкретным выражением интеграционных процессов,
происходящих сегодня в науке и в жизни общества.
Проб ...
